Contabilidad Útil

Consultar los Registros de IVA

2:00 Tutorial 9.4

El libro registro de IVA se calcula con los datos de cada factura, no con los apuntes de los asientos. Una corrección hecha en un asiento no se refleja aquí.

Antes de empezar

  • Disponible en todos los planes.
  • Acceso al módulo de Contabilidad. El usuario de solo consulta puede ver y descargar el libro.
  • Facturas leídas del cliente en el periodo. El libro no depende de que los asientos estén contabilizados.

Paso 1. Abrir los Registros de IVA

En la barra de Contabilidad, grupo Comprobar, pulsar Libros. Se abre Registros IVA (1), la primera sub-pestaña, con las facturas del ejercicio actual.

Barra de Contabilidad con Libros en el grupo Comprobar y la sub-pestaña Registros IVA recuadrada (1).
Importante. Una corrección de IVA hecha en un asiento aparece en el Libro Diario, no aquí. Para cambiar este libro hay que corregir la factura.

Paso 2. Filtrar el periodo

En Filtros, elegir y pulsar Filtrar:

  1. Cliente (1) y, si tiene actividades, Actividad económica.
  2. Ejercicio, un trimestre T1 a T4 (2) o el rango Fecha desde y Fecha hasta.
Tarjeta Filtros con Cliente (1) y los botones de trimestre T1 a T4 (2).

Paso 3. Elegir la pestaña

En la tarjeta Registros de IVA, elegir Emitidas (activa por defecto), Recibidas o Intracom. (1). Cada pestaña muestra su contador.

Tarjeta Registros de IVA con las pestañas Emitidas, Recibidas e Intracom. y sus contadores recuadradas (1).

Paso 4. Leer la tabla de cada pestaña

Las columnas varían según la pestaña:

  1. Emitidas: N.º, Tipo, N. Factura, Fecha, NIF Dest., Nombre, Base, IVA, Cuota, Total.
  2. Recibidas: N. Rec., Tipo, N. Factura, Fecha, NIF Prov., Nombre, Base, IVA, Cuota, % Ded. (1), Deducible (2), Total.
  3. Intracom.: Fecha, N. Factura, País, NIF UE, Nombre, Clave, Base, Tipo IVA, Cuota Repercutida, Cuota Deducible.
Pestaña Recibidas con las columnas % Ded. (1) y Deducible (2) recuadradas.
Nota. Pulsar una fila abre la factura en otra pestaña. Pulsar una cabecera ordena la columna.
Nota. Triángulo amarillo junto al NIF: «Sin NIF destinatario — obligatorio salvo F2». Círculo rojo: «NIF formato sospechoso». Rectificativas con fondo rojo claro.
Nota. El rótulo de la columna de impuesto cambia según el territorio del cliente: IVA, IGIC, IPSI o IGI.

Paso 5. Contrastar emitidas y recibidas

Bajar a Resumen por Tipo de IVA (recuadrado): Base Emitidas, Cuota Emitidas, Base Recibidas, Cuota Recibidas y Diferencia por tipo.

Resumen por Tipo de IVA con las columnas de bases, cuotas y Diferencia recuadradas.
Nota. Los tipos se muestran como insignias: «21%», «Exentas», «Sin desglose de IVA», «Inversión del sujeto pasivo X%» o «RE …».

Paso 6. Descargar el libro

En la tarjeta Exportar: Descargar Excel (1), Imprimir / PDF (2), Cegid Diez (3) o Formato AEAT (Pre303 · Renta) (4).

Tarjeta Exportar con Descargar Excel (1), Imprimir / PDF (2), Cegid Diez (3) y Formato AEAT (4).
Nota. Cada descarga de Excel queda anotada en Auditoría exportaciones. Formato AEAT (Pre303 · Renta) abre la pantalla de ficheros para la AEAT.

Resultado

Se consultan las facturas emitidas, recibidas e intracomunitarias del periodo, con el IVA deducible de cada recibida y la comparación por tipo. La consulta no modifica datos.

Filtros de los Registros de IVA

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
Cliente Un cliente o «Todos los clientes...» No Acota el libro al cliente y fija el rótulo del impuesto según su territorio.
Actividad económica «Todas las actividades» o una actividad del cliente No Solo aparece con un cliente que tenga actividades.
Ejercicio Años disponibles No Periodo consultado; por defecto, el ejercicio actual.
Trimestre T1, T2, T3 o T4 No Rellena Fecha desde y Fecha hasta con el trimestre.
Fecha desde, Fecha hasta Fechas No Acota el periodo con rango libre.

Problemas frecuentes

Las cifras no coinciden con el Libro Diario ni con el Mayor.
Este libro sale de los datos de la factura y los demás, de los asientos. Para cambiar este libro, corregir la factura.
«No hay facturas emitidas en el periodo seleccionado»
No hay facturas en el rango o el cliente elegidos. Ampliar las fechas o subir las facturas. Lo mismo vale para recibidas e intracomunitarias.
Un triángulo amarillo o un círculo rojo junto al NIF.
Falta el NIF o su formato es sospechoso. Corregirlo en la factura y volver a consultar el libro.

Continuar con

Consejo
Filtrar por trimestre (T1 a T4) para que el periodo del libro coincida con el de la declaración que se prepara.
Anterior Consultar el Libro Mayor de una cuenta Siguiente Generar las cuentas anuales de un cliente

Prueba CopilotGestoria gratis

30 días gratis. Sube tu primera factura en 2 minutos.

Crear cuenta gratis