Facturas y Documentos Útil

Fijar la deducción de IVA de una factura

1:30 Tutorial 2.10

La tarjeta Deducción y régimen de la ficha decide qué parte del IVA y del gasto de una factura recibida es deducible. Lo que se cambie ahí afecta solo a esa factura.

Antes de empezar

  • Factura clasificada como recibida: en las emitidas la tarjeta no aparece.
  • Permiso de edición sobre la factura. El miembro de equipo necesita acceso al cliente.
  • Con asiento ya generado, tras cambiar el porcentaje hay que regenerarlo (paso 4).

Paso 1. Abrir la ficha de la factura

En Principal > Facturas, abrir la fila de la factura recibida y pulsar Abrir la ficha (1). En la ficha, localizar la tarjeta Deducción y régimen.

Visor de una factura recibida en el listado Documentos y facturas con el botón Abrir la ficha (1) recuadrado.

Paso 2. Fijar los porcentajes deducibles

En la tarjeta Deducción y régimen:

  1. Elegir la Categoría (1): rellena los dos porcentajes con valores predefinidos.
  2. Ajustar si procede % Deducción IVA (2) y % Deducción IRPF (3), entre 0 y 100.
  3. Comprobar bajo cada campo el IVA deducible y el Gasto IRPF resultantes.
Tarjeta Deducción y régimen con Categoría (1), % Deducción IVA (2) y % Deducción IRPF (3) recuadrados.
Nota. Valores predefinidos, IVA / IRPF: General (100%) 100 / 100; Factura simplificada / Ticket 0 / 100; Vehículo uso mixto 50 / 0; Suministros hogar/oficina 30 / 30; Comidas / Representación 100 / 0; No deducible (0%) 0 / 0.
Nota. Cada categoría muestra su ayuda con la cita legal (arts. 97.1, 95.3 y 96 LIVA; art. 22 RIRPF; art. 30.2.5ª LIRPF; art. 14 LIS).
Importante. En Suministros hogar/oficina el 30 % es un valor de partida: ajustar a la proporción real de afectación. En Vehículo uso mixto, subir el IRPF a 100 % solo si el vehículo es exclusivamente profesional.

Paso 3. Indicar el régimen y la clasificación

Opcional. Bloque Clasificación SII, dentro de la misma tarjeta:

  1. Tipo de factura (1): con — Inferir automáticamente — lo decide el sistema; también admite F1 a F5 y R1 a R5.
  2. Clave intracomunitaria (Modelo 349) (2): A, S o T en compras a otro Estado de la UE. Sin clave, queda fuera del Modelo 349.
  3. ISP e Intracomunitaria (3): autorrepercuten la cuota con las cuentas 472 y 477. Con cualquiera aparece Tipo autorrepercutido.
  4. Bien inversión: casillas 30 y 31 del Modelo 303. % Prorrata: entre 0 y 100.
  5. Clave de régimen (SII): figura como «Tipo de operación» en el libro de IVA exportado.
  6. Causa de exención: solo si la operación está exenta de IVA.
Bloque Clasificación SII con Tipo de factura (1), Clave intracomunitaria (2) y las casillas ISP e Intracomunitaria (3) recuadrados.
Nota. Si el bloque indica que el régimen se fijó en las facturas anteriores del proveedor o se tomó de su ficha, nadie lo ha puesto en esta factura. Al guardar un cambio pasa a ser decisión del gestor.

Paso 4. Guardar y regenerar el asiento

Pulsar Guardar (1). Si la factura ya tenía asiento con otro porcentaje, la tarjeta muestra un aviso con Regenerar asiento (2); pulsarlo y confirmar con Sí, regenerar.

Tarjeta Deducción y régimen con el botón Guardar (1) y el aviso del asiento con el botón Regenerar asiento (2).
Importante. El aviso empieza por «El asiento se hizo con el IVA deducible al…». Sin regenerar, el asiento conserva el porcentaje anterior; al rehacerlo, la 472 recoge solo la parte deducible.
Nota. El diálogo advierte si el asiento está contabilizado: se rehace con el porcentaje actual y sustituye el que tiene.
Nota. Si cambió el régimen después de generar el asiento, la tarjeta muestra un segundo aviso con el mismo botón: ISP e intracomunitaria exigen la autorrepercusión en 472 y 477.

Paso 5. Aplicar el porcentaje a las próximas facturas del proveedor

Opcional. En el pie de la tarjeta, bajo «¿Aplicarlo también a las próximas de este proveedor?»:

  1. Guardar en su ficha (1): las próximas facturas entran con ese IVA deducible; confirmar con Sí, guardarlo en su ficha.
  2. Crear regla (2): abre Reglas de deducción con el proveedor y los porcentajes ya cargados.
  3. Ver reglas (3): lista las reglas existentes.
Pie de la tarjeta Deducción y régimen con Guardar en su ficha (1), Crear regla (2) y Ver reglas (3).
Nota. Guardar en su ficha solo guarda el IVA y no modifica las facturas ya subidas. Los dos primeros enlaces aparecen cuando la factura tiene cliente y NIF del proveedor.

Paso 6. Cambiar el trimestre de deducción

Opcional. En la cabecera de datos, Trim. Deducción (1) muestra el periodo como Q/año. Pulsar el lápiz (2), elegir trimestre y ejercicio y pulsar Guardar.

Cabecera de datos de la ficha con Trim. Deducción (1) y el formulario Cambiar trimestre abierto con el lápiz (2).
Importante. Trim. Deducción es el periodo en que se declara la factura: Modelo 303, Modelo 130 y Modelo 347. Cambiarlo no mueve la fecha del asiento; para mover ambas, usar «Trasladar a otra fecha» en el listado de asientos.
Nota. Si el periodo no coincide con la fecha de emisión, aparece la insignia deducida en otro periodo. El campo solo se muestra si la factura ya tiene trimestre de deducción.

Resultado

La factura conserva los porcentajes, el régimen y el periodo de deducción fijados, con el aviso «Reglas de deducción actualizadas correctamente.». El asiento regenerado recoge en la 472 solo la parte deducible del IVA.

Campos de la tarjeta

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
Categoría General (100%) · Factura simplificada / Ticket · Vehículo uso mixto · Suministros hogar/oficina · Comidas / Representación · No deducible (0%) No Rellena los dos porcentajes con valores predefinidos.
% Deducción IVA Número de 0 a 100, con decimales No Parte de la cuota de IVA que se considera deducible.
% Deducción IRPF Número de 0 a 100, con decimales No Parte del gasto deducible en IRPF; incluye el IVA no deducible.
Tipo de factura — Inferir automáticamente — · F1 a F5 · R1 a R5 No Fija el tipo de factura de la clasificación SII.
Clave intracomunitaria (Modelo 349) — Sin clave — · A · S · T No Sin clave, la compra intracomunitaria queda fuera del Modelo 349.
ISP, Intracomunitaria, Bien inversión Casilla marcada o no No Indicadores de la operación; ISP e Intracomunitaria autorrepercuten con 472 y 477.
% Prorrata Número de 0 a 100 No Prorrata de la factura; vacío, sin prorrata.
Tipo autorrepercutido Número de 0 a 100 No Solo con ISP o Intracomunitaria. Vacío: el de la factura o, si no consta, el general.
Clave de régimen (SII) y Causa de exención — Sin determinar — y — No exenta — más sus catálogos No La clave aparece como «Tipo de operación» en el libro de IVA exportado.
Cambiar trimestre Q1 a Q4 y ejercicio entre 2020 y 2030 No Cambia el periodo en que se declara la factura.

Problemas frecuentes

«El asiento se hizo con el IVA deducible al … y la factura está ahora al … .»
El asiento conserva el porcentaje anterior. Pulsar Regenerar asiento y confirmar con Sí, regenerar.
«El régimen de esta factura cambió después de generar el asiento, así que el asiento no lo refleja.»
Regenerar el asiento para que incluya la autorrepercusión en 472 y 477.
El IVA de un ticket sale al 0 %.
La categoría Factura simplificada / Ticket fija el IVA en 0 % por falta de NIF del receptor. Cambiar la categoría o el porcentaje si la factura es completa.
No aparece la tarjeta Deducción y régimen.
La tarjeta solo se muestra en facturas clasificadas como recibidas. Revisar la clasificación de la factura.
No aparece el campo Trim. Deducción.
La factura aún no tiene trimestre de deducción asignado; se muestra cuando está fijado.

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