Modelos Fiscales Esencial

Generar el Modelo 190 de un cliente

2:00 Tutorial 4.17

El Modelo 190 resume las retenciones e ingresos a cuenta del IRPF de un ejercicio, por rendimientos del trabajo y actividades profesionales, agregando los Modelos 111 del cliente.

Antes de empezar

  • Plan Starter, Professional o Enterprise. El plan Gratuito solo incluye los modelos 303 y 111.
  • Rol de titular, administrador o estándar con el cliente asignado. El usuario de solo consulta no ve el botón Nuevo modelo.
  • Cliente con NIF y Modelos 111 del ejercicio generados: el 190 agrega los trimestrales.
  • NIF correcto de cada perceptor. Los defectos se avisan al descargar el fichero, no al generar el modelo.

Paso 1. Abrir el formulario

En el menú lateral, Fiscal > Modelos y presentación > Modelos Fiscales. Pulsar Nuevo modelo (1) y elegir 190 Resumen anual de retenciones (2).

Listado Modelos fiscales con el botón Nuevo modelo (1) y la entrada 190 Resumen anual de retenciones (2) del desplegable recuadrados.
Nota. Al cerrar los cuatro trimestres del Modelo 111, el listado ofrece el botón Generar el 190, que abre este mismo formulario.
Nota. Si el plan no incluye el modelo, el sistema vuelve al listado con el aviso «El plan contratado no incluye la generación del Modelo 190 - Resumen Anual IRPF. Mejorar el plan para desbloquearlo.» y abre la mejora de plan.

Paso 2. Elegir el cliente y el ejercicio

  1. Cliente (1): la ayuda recuerda que el 190 agrega todas las retenciones IRPF del ejercicio, es decir, los Modelos 111.
  2. Actividad económica (opcional): etiqueta para localizar el modelo en el listado. El cálculo agrega todas las actividades del NIF.
  3. Ejercicio (Año) (2): propone el año anterior. La ayuda indica que el modelo se presenta en enero del año siguiente.
  4. Pulsar Generar Modelo 190 (3).
Formulario Generar Modelo 190 con Cliente (1), Ejercicio (Año) (2) y el botón Generar Modelo 190 (3) recuadrados.

Paso 3. Localizar el modelo en el listado

El sistema vuelve al listado con el aviso «Modelo 190 generado correctamente. Revisar los datos antes de presentar.». La fila del modelo (1) identifica el Modelo 190 y su ejercicio; el icono de ojo (2) abre la ficha.

Listado Modelos fiscales con la fila del Modelo 190 recién generado (1) y el icono de ojo (2) recuadrados.

Paso 4. Revisar los totales

En la ficha, las tarjetas (1) resumen el ejercicio:

  1. Total Perceptores: personas o empresas con retención practicada en el ejercicio.
  2. Percepciones Anual y Retenciones Anual: totales pagados y retenidos.
  3. Modelos 111: trimestres agregados en el resumen.
Ficha del Modelo 190 con las cuatro tarjetas Total Perceptores, Percepciones Anual, Retenciones Anual y Modelos 111 (1).
Nota. El Modelo 190 es informativo: las retenciones ya se ingresaron en los Modelos 111 trimestrales.

Paso 5. Comprobar el desglose por clave

  1. Desglose por Tipo de Perceptor (1): columnas Perceptores, Percepciones, Retenciones y % Ret.
  2. Filas Clave A: Rendimientos del trabajo, Clave G: Actividades profesionales, Clave H si hay actividades agrarias, y TOTAL EJERCICIO (2).
  3. Modelos 111 Agregados (3): Periodo, Percepciones, Retenciones y Fecha de cada Modelo 111 incluido.
Tabla Desglose por Tipo de Perceptor (1) con las claves A y G y el total (2), y tabla Modelos 111 Agregados (3).
Importante. Los arrendamientos de inmuebles urbanos no se declaran en el 190: van en el Modelo 180. La fila Arrendamientos de inmuebles (se declaran en el Modelo 180) es informativa y no suma en TOTAL EJERCICIO.

Paso 6. Descargar el fichero oficial

Bloque Exportar para Presentación AEAT, con formato Oficial AEAT (DR190), codificación ISO-8859-1 y extensión .190.

  1. Pulsar Formato AEAT (.190) (1) para descargar el fichero.
  2. Abrir Sede AEAT (2) abre el trámite de presentación.
  3. Otros formatos (3) ofrece PDF, Excel (.xlsx) y la entrada Formato AEAT (.190).
Bloque Exportar para Presentación AEAT con Formato AEAT (.190) (1), Abrir Sede AEAT (2) y Otros formatos (3) recuadrados.
Atención. El fichero se entrega siempre. Si hay perceptores sin clave o con NIF defectuoso, el aviso queda en la ficha y la AEAT puede rechazar el fichero.
Nota. Revisar antes de presentar, en la barra superior de la ficha, lanza la validación previa del modelo.
Nota. Tras presentar en la Sede, Marcar como presentado registra la constancia en el modelo. No envía nada a la AEAT.

Resultado

El modelo queda en Fiscal > Modelos y presentación > Modelos Fiscales con el ejercicio como periodo. La ficha reúne totales, desglose por clave y Modelos 111 agregados, y el fichero .190 listo para descargar.

Campos del formulario

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
Cliente Clientes de la cartera con NIF Sí Declarante del resumen.
Actividad económica (opcional) Actividades del cliente o «Sin asignar» No Etiqueta para el listado; el cálculo agrega todo el NIF.
Ejercicio (Año) Año del ejercicio; por defecto, el anterior Sí Ejercicio cuyos Modelos 111 se agregan.

Problemas frecuentes

«El plan contratado no incluye la generación del Modelo 190 - Resumen Anual IRPF. Mejorar el plan para desbloquearlo.»
El plan Gratuito no incluye el modelo. Pasar a Starter o a un plan superior.
«El Modelo 190 de este periodo ya existe. Figura en el listado; usar «Recalcular» para actualizarlo.»
El resumen de ese ejercicio ya está generado. Abrirlo desde el listado y usar Recalcular.
«El usuario … no tiene NIF/VAT configurado»
El cliente carece de NIF en su ficha. Completarlo y repetir la generación.
Aviso de perceptores sin clave al descargar el fichero.
Corregir la clave del perceptor en el Modelo 111 o en los pagos con retención y regenerar el modelo.
«El número de justificante de la declaración anterior debe tener exactamente 13 dígitos numéricos.»
Aparece al editar una declaración complementaria o sustitutiva. Indicar el justificante de 13 dígitos de la presentación anterior.
«El Modelo 190 no es aplicable a este cliente. …»
El motivo figura en el propio aviso. En un caso excepcional, habilitar el modelo en la ficha del cliente, sección Modelos tributarios aplicables.

Continuar con

Consejo
Generar el 190 con los cuatro Modelos 111 del ejercicio ya calculados: el resumen solo agrega los que existen.
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