Modelos Fiscales Importante

Generar el Modelo 349 de un cliente

2:30 Tutorial 4.18

El Modelo 349 es la declaración recapitulativa de las entregas y adquisiciones intracomunitarias de un cliente en un periodo, desglosada por operador con NIF-IVA de la Unión Europea.

Antes de empezar

  • Plan Starter, Professional o Enterprise. El plan Gratuito solo incluye los modelos 303 y 111.
  • Rol de titular, administrador o estándar con el cliente asignado. El usuario de solo consulta no ve el botón Nuevo modelo.
  • Facturas intracomunitarias del cliente en el periodo y NIF-IVA de la Unión Europea de cada operador. El modelo solo es obligatorio si existen operaciones intracomunitarias.

Paso 1. Abrir el formulario

En el menú lateral, Fiscal > Modelos y presentación > Modelos Fiscales. Pulsar Nuevo modelo (1) y elegir 349 Operaciones intracomunitarias (2).

Listado Modelos fiscales con el botón Nuevo modelo (1) y la entrada 349 Operaciones intracomunitarias (2) del desplegable recuadrados.
Nota. Si el plan no incluye el modelo, el sistema vuelve al listado con el aviso «El plan contratado no incluye la generación del Modelo 349 - Operaciones Intracomunitarias. Mejorar el plan para desbloquearlo.» y abre la mejora de plan.

Paso 2. Elegir el cliente y el ejercicio

  1. Cliente (1): la ayuda describe el modelo como declaración recapitulativa de entregas y adquisiciones con operadores de la Unión Europea.
  2. Actividad económica (opcional): etiqueta para localizar el modelo en el listado. El cálculo agrega todas las actividades del NIF.
  3. Ejercicio (Año) (2): año de las operaciones.
Formulario Generar Modelo 349 con Cliente (1) y Ejercicio (Año) (2) recuadrados.

Paso 3. Indicar la periodicidad

  1. Tipo de presentación (1): Trimestral, por defecto, o Mensual.
  2. La ayuda indica trimestral si las entregas de bienes y servicios no superan 50.000 € en el trimestre; mensual en caso contrario.
  3. Trimestre (2), de 1.er trimestre (enero a marzo) a 4.º trimestre (octubre a diciembre), o Mes (2), de Enero a Diciembre.
  4. Pulsar Generar Modelo 349 (3).
Formulario con Tipo de presentación (1), Trimestre o Mes (2) y el botón Generar Modelo 349 (3) recuadrados.
Nota. La periodicidad condiciona el campo siguiente: Trimestre con Trimestral y Mes con Mensual. No existe periodicidad anual.

Paso 4. Localizar el modelo en el listado

El sistema vuelve al listado con el aviso «Modelo 349 (Operaciones Intracomunitarias) generado correctamente.». La fila del modelo (1) indica el periodo; el icono de ojo (2) abre la ficha.

Listado Modelos fiscales con la fila del Modelo 349 recién generado (1) y el icono de ojo (2) recuadrados.

Paso 5. Revisar la relación de operadores

  1. Tarjetas (1): Operadores Intracom., Importe Total Operaciones, Rectificaciones e Importe Rectificaciones.
  2. Relación de Operadores Intracomunitarios (2): NIF-IVA Operador, País, Nombre / Razón Social, Clave y Base Imponible.
  3. Rectificaciones de Periodos Anteriores, solo si las hay: operador, clave, ejercicio y periodo, Base Rectificada y Base Declarada Anterior.
Ficha del Modelo 349 con las tarjetas (1) y la Relación de Operadores Intracomunitarios (2) recuadradas.
Nota. Sin operaciones en el periodo, la tabla indica «No se han encontrado operaciones intracomunitarias para este periodo.». El Modelo 349 solo es obligatorio si existen.
Nota. El Modelo 349 no cuenta con revisión automática en Revisar antes de presentar.

Paso 6. Corregir operadores y claves

Paso opcional. Pulsar Editar en la ficha para abrir Editar Modelo 349.

  1. Tabla Operadores intracomunitarios: NIF-IVA, País, Nombre / Razón social, Clave (1) y Base imponible (€). Añadir operador (2) suma una fila.
  2. Clave admite E, A, T, S, I, M, H, R, D y C. La ayuda define E, A, T, S e I.
  3. Ayuda del editor: E entrega de bienes, A adquisición de bienes, T triangular, S prestación de servicios, I adquisición de servicios.
  4. Tipo de declaración (3): Ordinaria, Complementaria o Sustitutiva. Las dos últimas exigen Nº justificante anterior (13 dígitos).
  5. Marcar He revisado los datos y pulsar Guardar cambios.
Editar Modelo 349 con la columna Clave (1), el botón Añadir operador (2) y Tipo de declaración (3) recuadrados.
Importante. Con la edición, el modelo pasa a estado Editado. Recalcularlo después sustituye las correcciones manuales.

Paso 7. Descargar el fichero oficial

Bloque Exportar para Presentación AEAT, con formato Oficial AEAT (DR349), codificación ISO-8859-1 y extensión .349.

  1. Pulsar Formato AEAT (.349) (1) para descargar el fichero.
  2. Abrir Sede AEAT (2) abre el trámite de presentación.
  3. Otros formatos (3) ofrece PDF, Excel (.xlsx) y la entrada Formato AEAT (.349).
Bloque Exportar para Presentación AEAT con Formato AEAT (.349) (1), Abrir Sede AEAT (2) y Otros formatos (3) recuadrados.
Nota. Tras presentar en la Sede, Marcar como presentado registra la constancia en el modelo. No envía nada a la AEAT.

Resultado

El modelo queda en Fiscal > Modelos y presentación > Modelos Fiscales con su periodo trimestral o mensual. La ficha reúne la relación de operadores y las rectificaciones, con el fichero .349 listo para descargar.

Campos del formulario

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
Cliente Clientes de la cartera con NIF Sí Declarante del modelo.
Actividad económica (opcional) Actividades del cliente o «Sin asignar» No Etiqueta para el listado; el cálculo agrega todo el NIF.
Ejercicio (Año) Año de las operaciones Sí Ejercicio de la declaración.
Tipo de presentación Trimestral · Mensual Sí (Trimestral por defecto) Define si se pide trimestre o mes.
Trimestre / Mes Trimestre 1 a 4 o mes 1 a 12, según el tipo Sí Periodo del modelo: 1T/2026 en trimestral, 03/2026 en mensual.

Problemas frecuentes

«El mes debe estar entre 1 y 12.»
El periodo no corresponde a la periodicidad. Con Mensual, elegir un mes; con Trimestral, un trimestre.
«El trimestre debe estar entre 1 y 4.»
El valor no corresponde a un trimestre. Elegirlo de nuevo en la lista.
«Debe indicar la periodicidad (mensual o trimestral).»
Seleccionar Trimestral o Mensual en Tipo de presentación.
«No se han encontrado operaciones intracomunitarias para este periodo. …»
No hay operaciones en el periodo elegido. El modelo solo es obligatorio si existen; comprobar el periodo y las facturas del cliente.
«El Modelo 349 de este periodo ya existe. Figura en el listado; usar «Recalcular» para actualizarlo.»
El periodo ya está generado. Abrirlo desde el listado y usar Recalcular.
«El plan contratado no incluye la generación del Modelo 349 - Operaciones Intracomunitarias. Mejorar el plan para desbloquearlo.»
El plan Gratuito no incluye el modelo. Pasar a Starter o a un plan superior.

Continuar con

Consejo
Comprobar operadores y claves en **Editar** antes de descargar el fichero: la clave decide cómo se clasifica cada operación.
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