Pagos IRPF Importante

Registrar un pago con retención de IRPF

2:00 Tutorial 5.1

Cada pago con retención alimenta el modelo trimestral que le corresponde: 111, 115 o 123 según su tipo. El alta manual cubre lo que no llega solo desde facturas procesadas o nóminas.

Antes de empezar

  • Rol de titular, administrador o estándar con permiso de edición en el área Fiscal. El usuario de solo consulta no ve el botón de alta.
  • Un miembro estándar solo ve en Cliente los clientes que tiene asignados.
  • Cliente dado de alta en la cartera y, si tiene varias actividades, la actividad a la que se imputa el pago.
  • NIF y nombre de quien retiene (pagador) y de quien cobra (perceptor), fecha de pago, importe base y porcentaje de retención.

Paso 1. Abrir el formulario de alta

En el menú lateral, Fiscal > Retenciones y gastos > Pagos IRPF, y pulsar Nuevo pago. La página se titula «Pagos con retención».

Listado Pagos con retención con la entrada Pagos IRPF del menú (1) y el botón Nuevo pago (2) recuadrados.
Nota. Con el listado vacío, el formulario se abre desde Dar de alta el primero.
Nota. Las retenciones de facturas procesadas y de nóminas generadas entran solas como Sin confirmar. El alta manual cubre el resto.

Paso 2. Elegir el cliente

  1. Cliente (1): empresa a cuya cartera pertenece el pago.
  2. Actividad económica (2): aparece al elegir el cliente. Con una sola actividad queda preseleccionada.
Bloque Empresa Cliente con el desplegable Cliente (1) y Actividad económica (2), con la actividad principal elegida.
Importante. Si el cliente tiene varias actividades, el Modelo 130 exige elegirla. Un pago sin actividad se señala en el listado como «sin actividad, y este cliente tiene varias».

Paso 3. Elegir el tipo de pago

Pulsar la tarjeta del tipo (1) en Tipo de Pago. Su porcentaje por defecto (2) sustituye al de % Retención. Viene marcado Servicios Profesionales.

Sección Tipo de Pago con las siete tarjetas (1) y el porcentaje por defecto bajo cada una (2).
Importante. El tipo decide el modelo en que se declara: alquiler, en el 115; capital mobiliario, en el 123; el resto, en el 111. Ver la tabla «Tipos de pago».
Atención. Cambiar de tarjeta reescribe % Retención con el valor por defecto, aunque se hubiera tecleado otro. Elegir el tipo antes de indicar el porcentaje.

Paso 4. Identificar al pagador y al perceptor

  1. Datos del Pagador (1): NIF/CIF del Pagador y Nombre o razón social del pagador, quien practica la retención.
  2. Datos del Perceptor: NIF/CIF del Perceptor y Nombre o razón social del perceptor, quien cobra.
  3. Tipo (2): Persona Física o Persona Jurídica. Es obligatorio.
  4. País de residencia del perceptor (3): España por defecto. Solo se elige otro país si el perceptor no reside en España.
Bloques Datos del Pagador (1) y Datos del Perceptor con el selector Tipo (2) y País de residencia del perceptor (3).
Nota. Con un país distinto de España, la retención corresponde a los modelos 216 y 296 de no residentes, que el programa no genera. El campo solo guarda el país y no altera el cálculo.

Paso 5. Indicar importe y retención

  1. Fecha de Pago: por defecto, la de hoy. Fija el ejercicio y el trimestre en que se declara.
  2. Importe Base (1): importe sujeto a retención, mayor que 0.
  3. % Retención (2): entre 0 y 100. Sugerir % propone el porcentaje según el tipo y lo comenta bajo el campo.
  4. El cuadro inferior (3) calcula al teclear el Importe Retenido, redondeado a dos decimales, y el Total a Pagar.
Sección Datos económicos con Importe Base (1), % Retención con el botón Sugerir % (2) y el cálculo en vivo de Importe Retenido y Total a Pagar (3).
Nota. En Nómina, Sugerir % aplica una escala orientativa sobre la base tomada como importe mensual y resta 2 puntos por hijo.
Nota. En Servicios Profesionales, Sugerir % devuelve siempre 15 %. El 7 % de nuevos profesionales se escribe a mano.

Paso 6. Completar los datos adicionales del tipo

Según el tipo aparece un bloque de datos opcionales:

  1. Servicios Profesionales: Número de Factura y Descripción del Servicio.
  2. Nómina: Tipo de Contrato (1), Número de Hijos (2), S.S. Trabajador y S.S. Empresa (3).
  3. Alquiler de Inmuebles: Referencia Catastral (20 caracteres) y Dirección del Inmueble, con código postal.
  4. Capital Mobiliario, Premios, Actividades Económicas y Otros no tienen bloque adicional.
Bloque Datos adicionales de la nómina con Tipo de Contrato (1), Número de Hijos (2) y las cotizaciones S.S. Trabajador y S.S. Empresa (3).
Nota. Los datos de nómina se guardan con el pago y se muestran en la ficha, en Datos Laborales. Número de Hijos también interviene en Sugerir %.
Nota. La referencia catastral y la dirección son datos del Modelo 180 de enero. Faltar no impide guardar el pago.

Paso 7. Guardar el pago

Opcionalmente, anotar Notas y Observaciones. Después, elegir cómo guardar (1):

  1. Guardar Borrador: el pago queda en borrador y no entra en ningún modelo.
  2. Guardar y Confirmar: el pago queda confirmado y cuenta en el modelo del periodo.
  3. Cancelar: vuelve al listado sin guardar.
Pie del formulario con los botones Cancelar, Guardar Borrador y Guardar y Confirmar recuadrados (1).
Importante. Solo los pagos confirmados entran en la generación del 111, el 115 y el 123. Un borrador se confirma después desde el listado o la ficha.

Paso 8. Comprobar la ficha del pago

Se abre la ficha Pago con Retención IRPF, con la insignia de estado (1) y el Resumen Económico (2). Debajo, la tarjeta Acciones (recuadrada en la segunda imagen).

Ficha del pago con la insignia Confirmado (1) y el Resumen Económico (2).
Tarjeta Acciones de la ficha del pago, recuadrada.
Nota. Un pago en borrador se confirma con Confirmar Pago en Acciones. La confirmación tiene guía propia.

Resultado

El pago queda en Fiscal > Retenciones y gastos > Pagos IRPF, con el cliente y la actividad elegidos. Guardado como borrador figura como Sin confirmar y no se declara; guardado con Guardar y Confirmar figura como Listo para el 111 (o el 115 o el 123) y entra en el modelo del periodo. El alta no genera asiento contable.

Tipos de pago

Tipo % por defecto Modelo Observaciones
Nómina 0 % 111 Clave A, rendimientos del trabajo. Sugerir % propone 0, 19, 24, 30 o 37 % según la base anual y resta 2 puntos por hijo.
Servicios Profesionales 15 % 111 Clave G, casillas 07 a 09 del 111. El 7 % de nuevos profesionales se escribe a mano.
Alquiler de Inmuebles 19 % 115 Clave B. Pide Referencia Catastral y Dirección del Inmueble, datos del Modelo 180.
Capital Mobiliario 19 % 123 Clave L. Sin datos adicionales.
Premios 19 % 111 Clave K, casillas 13 a 15 del 111. Sin datos adicionales.
Actividades Económicas 15 % 111 Clave E, casillas 07 a 09 del 111 junto con los profesionales. Sin datos adicionales.
Otros 19 % 111 Clave A: se suma a los rendimientos del trabajo. Sin datos adicionales.

Problemas frecuentes

«El cliente seleccionado no pertenece a la cartera.»
El cliente no está entre los de la cartera propia o, en un miembro estándar, entre los asignados. Elegir otro o pedir la asignación.
«Seleccionar el cliente al que pertenece la actividad.»
Se envió una actividad sin cliente. Elegir primero el cliente y después la actividad.
«El importe base debe ser mayor que 0.»
El importe es cero o negativo. Indicar un importe positivo.
«El porcentaje de retención no puede ser mayor que 100.»
El porcentaje está fuera del rango de 0 a 100. Corregirlo.
El porcentaje cambia solo al elegir otro tipo.
Cada tarjeta escribe su porcentaje por defecto. Teclear el porcentaje definitivo después de elegir el tipo.
El pago aparece como Sin confirmar tras guardarlo.
Se guardó con Guardar Borrador, o el usuario no tiene permiso para confirmar. Confirmarlo desde el listado o la ficha.

Continuar con

Consejo
Para varios pagos del mismo periodo, la importación por CSV evita teclear cada uno.
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