Modelos Fiscales Esencial

Generar el Modelo 303 de un cliente

2:30 Tutorial 4.1

El Modelo 303 se calcula con las facturas procesadas del cliente en el trimestre: IVA devengado menos IVA deducible, con las compensaciones de periodos anteriores.

Antes de empezar

  • Plan Gratuito o superior: el 303 está incluido en todos los planes.
  • Rol de titular, administrador o estándar con el cliente asignado. El usuario de solo consulta no ve el botón Nuevo modelo.
  • Cliente real con NIF y facturas procesadas con fecha dentro del trimestre. Los clientes de ejemplo no admiten modelos.
  • El 303 no se genera para clientes de otro territorio fiscal, recargo de equivalencia o agrario puro, salvo habilitación manual en su ficha.

Paso 1. Abrir la pantalla de alta

En el menú lateral, Fiscal > Modelos y presentación > Modelos Fiscales. Pulsar Nuevo modelo y elegir 303 IVA trimestral.

Listado Modelos fiscales con el botón Nuevo modelo (1) y la entrada 303 IVA trimestral (2) recuadrados.
Nota. Con el listado vacío, el botón Calcular el primero abre el mismo desplegable.

Paso 2. Elegir cliente y periodo

  1. Cliente (1): buscar por nombre o NIF. Solo se generan modelos con las facturas que contienen el NIF del cliente elegido.
  2. Actividad económica (opcional para 303): aparece si el cliente tiene actividades. El IVA se agrega; la actividad solo etiqueta el desglose interno.
  3. Trimestre (2): de Q1 - Enero a Marzo a Q4 - Octubre a Diciembre. Valor inicial: trimestre cerrado hasta el día 20 (30 en enero).
  4. Ejercicio (Año) (3): 2026, 2025 o 2024.
Formulario Generar Modelo 303 con Cliente (1), Trimestre (2) y Ejercicio (Año) (3) recuadrados.

Paso 3. Generar el modelo

Pulsar Generar Modelo 303. El botón pasa a Generando... y no admite un segundo clic. Al terminar se vuelve al listado con el aviso Modelo 303 generado correctamente. y la fila nueva (1).

Listado Modelos fiscales con la fila del Modelo 303 del trimestre recuadrada (1).
Importante. Si todas las actividades activas del cliente están exentas (art. 20 LIVA), aparece un aviso ámbar. Para continuar hay que pulsar Generar Modelo 303 de nuevo.
Nota. Si el periodo no tiene facturas, el modelo se genera sin actividad. Si ya existe uno del mismo periodo, se indica y se usa Recalcular.

Paso 4. Abrir la ficha del modelo

En la fila del modelo, pulsar el icono del ojo (Ver el Modelo 303 - IVA de 3T/2026). La ficha muestra cuatro tarjetas (1):IVA Devengado, IVA Deducible, Resultado y Estado.

Ficha del Modelo 303 con las tarjetas IVA Devengado, IVA Deducible, Resultado y Estado recuadradas (1).
Nota. Resultado indica A ingresar o A devolver. Estado indica Listo para presentar o Revisar antes de presentar.

Paso 5. Revisar las tablas de IVA

  1. IVA Devengado (1): bases y cuotas por tipo (21 %, 10 %, 4 %), operaciones especiales si las hay, y Total IVA Devengado (Casilla 30).
  2. IVA Deducible (2): operaciones interiores, bienes de inversión, importaciones, adquisiciones intracomunitarias y Total IVA Deducible (Casilla 41).
  3. Resultado Régimen General (Casilla 47) (3) y Resultado final, tras aplicar la compensación.
Tablas IVA Devengado (1) e IVA Deducible (2) y filas de resultado (3) de la ficha del Modelo 303.

Paso 6. Comprobar la compensación de cuotas

Cuando hay IVA a compensar, la ficha añade las filas Casilla 110: Cuotas pendientes de períodos anteriores, Casilla 78: Cuotas aplicadas en este período y Casilla 87: Pendiente para períodos posteriores.

Importante. Si un crédito anterior se cobró como devolución, pulsar Se cobró como devolución para excluirlo de la casilla 110. Volver a compensar lo restablece.
Nota. Una devolución del 4T sin IBAN en la ficha del cliente se presenta como compensación (C) al ejercicio siguiente, art. 99 LIVA.

Paso 7. Cuadrar con el libro de IVA

Pulsar Cuadrar con libro IVA. El diálogo Cuadre con el libro de IVA (1) compara el modelo con las facturas del periodo y las lista en Facturas del periodo en el libro (2).

Diálogo Cuadre con el libro de IVA (1) con la sección Facturas del periodo en el libro (2).

Paso 8. Ver el borrador oficial de la AEAT

En Exportar para Presentación AEAT, Ver borrador de la AEAT (1) abre en otra pestaña el borrador en PDF que genera la propia AEAT con los importes del modelo. No presenta nada.

Bloque Exportar para Presentación AEAT con el botón Ver borrador de la AEAT (1) junto a Formato AEAT y Abrir Sede AEAT.
Nota. Requiere el NIF del cliente en su ficha. La AEAT no admite el borrador de un trimestre hasta que termina. Los modelos del cliente de ejemplo no tienen borrador.

Resultado

El modelo queda en Modelos Fiscales con estado Sin presentar. Alimenta el Modelo 390, el Radar Fiscal y la conciliación de IVA. Con los cuatro 303 del ejercicio, el listado ofrece generar el 390.

Campos del formulario

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
Cliente Cliente de la cartera, por nombre o NIF Sí Declarante. El modelo usa las facturas con su NIF.
Actividad económica (opcional para 303) Sin asignar o una actividad del cliente No Etiqueta interna; el IVA se agrega.
Trimestre Q1 a Q4 Sí Periodo del modelo, con formato 1T a 4T.
Ejercicio (Año) 2026, 2025, 2024 Sí Ejercicio del modelo.

Problemas frecuentes

«El plan contratado no incluye la generación del Modelo 303 - IVA. Mejorar el plan para desbloquearlo.»
El plan no contempla el modelo. Pasar a un plan superior desde el cuadro de mejora que se abre.
«El Modelo 303 no es aplicable a este cliente. …»
El territorio o el régimen del cliente excluye el 303. Usar el modelo que indica el mensaje o habilitarlo en la ficha del cliente.
«Todas las actividades activas de este cliente están exentas de IVA (Art. 20 LIVA). …»
Probablemente no hay obligación de presentar. Para generarlo igualmente, pulsar de nuevo Generar Modelo 303.
«El Modelo 303 de este periodo ya existe. Figura en el listado; usar «Recalcular» para actualizarlo.»
Ya hay un 303 del mismo cliente y periodo. Abrirlo desde el listado y usar Recalcular.
«Este cliente es de EJEMPLO: …»
Los clientes de ejemplo no admiten modelos reales. Elegir un cliente real.
«No se pudo conectar con el servicio de generación de modelos. Intente de nuevo más tarde.»
El servicio de cálculo no responde. Repetir la operación pasados unos minutos.
«La AEAT no admite el borrador del … hasta que termine el periodo.»
El simulador de la AEAT aún no acepta ese trimestre. Pedir el borrador cuando termine.
«El cliente no tiene NIF. Complételo en su ficha para obtener el borrador.»
Añadir el NIF en la ficha del cliente y volver a pulsar Ver borrador de la AEAT.

Continuar con

Consejo
Leer el aviso de facturas con alertas sin resolver que acompaña a la confirmación: indica cuántas facturas y qué importe quedan pendientes de corregir.
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