Emisión de Facturas Importante

Emitir una factura rectificativa

2:30 Tutorial 15.2

Una factura emitida no se anula ni se borra. Se corrige con una rectificativa que la referencia; la original se conserva, marcada como rectificada.

Antes de empezar

  • Factura original de tipo F1, completada y no rectificada. No se rectifican borradores, abonos, simplificadas ni otras rectificativas.
  • Permiso de emisión y sección Facturación activa en el portal.
  • La rectificativa lleva número propio y consume cupo trimestral como cualquier factura. El periodo contable de la fecha de expedición debe estar abierto.
  • Causa de la corrección: es obligatoria y, con IVA, queda en el registro de la AEAT.

Paso 1. Abrir la factura original

En Facturación > Mis Facturas Emitidas, abrir la factura con el icono «Ver la factura» y pulsar Crear rectificativa.

Nota. El botón solo aparece en facturas F1 completadas y no rectificadas. Emitir Factura no ofrece los tipos R1 a R5.

Paso 2. Reconocer la pantalla

Se abre «Rectificar una factura», con los chips «Corrige a {número}» y «Rectificativa». Las secciones son Motivo, Receptor, Documento y Conceptos.

Nota. El aviso fijo recuerda que la factura emitida no se anula ni se borra y que la original queda marcada como rectificada.

Paso 3. Indicar el motivo

Sección Motivo:

  1. ¿Qué ha pasado? ofrece cinco motivos (receptor, importe, concepto o líneas, descuento o devolución, otro) y propone el texto de la causa si está vacía.
  2. Causa de la rectificación: obligatoria, hasta 200 caracteres. Redactarla como explicación para un inspector.
Importante. Con IVA, el texto de la causa queda en el registro de la AEAT.

Paso 4. Elegir la clase y el modo

  1. Clase de rectificativa: R1 (error fundado en derecho, art. 80 Uno, Dos y Seis LIVA), R2 (concurso), R3 (crédito incobrable) o R4 (resto).
  2. ¿Cómo la rectificas?: Por sustitución reemplaza por completo a la original; Por diferencias declara solo lo que cambia.
Importante. R2 y R3 se comunican a la AEAT con el modelo 952 en el mes siguiente a la expedición (art. 24 del Reglamento del IVA).

Paso 5. Corregir receptor y documento

  1. Receptor: NIF / CIF, Nombre o razón social y Email llegan precargados de la original; corregir solo el dato erróneo.
  2. Documento: revisar Serie (solo compatibles con rectificativas), Ejercicio, Fecha de expedición y Vence el.
  3. Actividad económica: por defecto — Heredar de la factura original —.

Paso 6. Ajustar los conceptos

Las líneas llegan con los importes originales, no en negativo. Se ajustan o se añaden con Añadir línea.

  1. Por sustitución: escribir los importes definitivos y completos, los que debían figurar desde el principio.
  2. Por diferencias: escribir solo el ajuste. Para rebajar el importe, el precio va en negativo.
  3. En la columna lateral, el bloque «Frente a {número}» muestra Original y Diferencia (sustitución) o Ajuste declarado (diferencias).

Paso 7. Emitir la rectificativa

  1. Dejar marcada Enviarle la rectificativa por email al receptor si debe recibir el PDF.
  2. Pulsar Emitir la rectificativa. En el diálogo «Emitir la rectificativa», pulsar Sí, emitir.
Importante. La emisión no se deshace. Con IVA, la rectificativa queda firmada en VERI*FACTU y enlazada con la original, que se conserva.

Paso 8. Comprobar el enlace

Se abre la ficha con el aviso «Factura rectificativa R1 emitida y enlazada con la original.» y la insignia «R1 → {número original}». La original muestra «Rectificada por {número}».

Nota. En Mis Facturas Emitidas, la original lleva la insignia «Rectificada» y la nueva, «R1». Si se eligió otra clase, el aviso muestra esa clase.

Resultado

La rectificativa queda emitida con número propio y enlazada con la original, que se marca como rectificada y no admite una segunda rectificación. Se generan el asiento y, con IVA, el registro de rectificación en la cola de la AEAT.

Campos del formulario

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
¿Qué ha pasado? Cinco motivos predefinidos No Solo propone un texto de causa; no se envía.
Causa de la rectificación Texto, hasta 200 caracteres Sí Justifica la rectificativa; queda en el registro.
Clase de rectificativa R1, R2, R3 o R4 No (R1) Tipo del registro de facturación.
¿Cómo la rectificas? Por sustitución o por diferencias No (sustitución) Define si las líneas llevan importes definitivos o ajustes.
NIF / CIF, Nombre o razón social, Email Los de la original, editables Sí, salvo el email Datos del receptor de la rectificativa.
Serie, Ejercicio, Fecha de expedición, Vence el Series compatibles; fecha no futura Sí, salvo Vence el Número propio y fechas de la rectificativa.
Actividad económica Actividades del cliente o heredar de la original No Imputación a modelos y asiento.
Líneas Concepto, cantidad, precio (admite negativos), impuesto, IRPF, descuento Sí Importes definitivos o diferencias.
Enviarle la rectificativa por email al receptor Casilla No (marcada) Envía el PDF al receptor.

Problemas frecuentes

«Solo se puede rectificar una factura ordinaria F1.»
La factura es un abono, una simplificada u otro tipo. Solo las F1 admiten rectificativa desde el portal.
«Esta factura ya fue rectificada anteriormente.»
Ya existe una rectificativa. Abrir la factura rectificativa existente desde la ficha de la original.
No aparece el botón Crear rectificativa.
La factura no es F1, no está completada o ya está rectificada.
«Indicar la causa de la rectificación: es el dato que justifica la factura rectificativa.»
Completar Causa de la rectificación.
«Hay otra rectificativa en curso para esta factura. …»
Doble pulsación o dos pestañas abiertas. Esperar unos segundos y revisar la ficha de la original.
«Periodo contable bloqueado para la fecha …»
Cambiar la fecha de expedición o solicitar a la gestoría la reapertura del periodo.

Continuar con

Consejo
Revisar el bloque «Frente a {número}» antes de emitir: refleja la diferencia exacta respecto de la original.
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