Modelos Fiscales Importante

Generar el Modelo 390 de un cliente

2:00 Tutorial 4.5

El Modelo 390 consolida en un solo resumen los Modelos 303 completados de un ejercicio. Se genera por cliente y ejercicio, y se descarga en el formato oficial de la AEAT.

Antes de empezar

  • Plan Starter o superior. El plan Gratuito no incluye el Modelo 390.
  • Al menos un Modelo 303 completado del cliente en el ejercicio. Conviene tener los cuatro trimestres generados.
  • NIF del cliente informado en su ficha. Para descargar el fichero, el cliente debe tributar en la península o en Baleares.
  • Rol de titular, administrador o estándar con el cliente asignado. El usuario de solo consulta puede ver y descargar, pero no generar.

Paso 1. Abrir el formulario del Modelo 390

En Fiscal > Modelos y presentación > Modelos Fiscales, pulsar Nuevo modelo y elegir 390 Resumen anual de IVA.

Listado Modelos fiscales con el botón Nuevo modelo (1) y la entrada 390 Resumen anual de IVA (2) del desplegable.
Nota. Al cerrar el cuarto trimestre del 303, el listado ofrece el botón Generar el 390 en un aviso superior. Abre el mismo formulario.
Nota. Con un plan que no incluye el modelo, el sistema vuelve al listado con el aviso «El plan contratado no incluye la generación del Modelo 390 - Resumen Anual IVA. Mejorar el plan para desbloquearlo.».

Paso 2. Elegir el cliente y el ejercicio

  1. Cliente (1): seleccionar el declarante entre los clientes de la cartera.
  2. Actividad económica (2): opcional; solo aparece si el cliente tiene actividades. Se guarda como etiqueta del modelo; el 390 agrega todas las actividades del NIF.
  3. Ejercicio (Año) (3): propone el año anterior. El 390 se presenta en enero del año siguiente.
Formulario Generar Modelo 390 con Cliente (1), Actividad económica (2) y Ejercicio (Año) (3).

Paso 3. Generar el modelo

Pulsar Generar Modelo 390. El sistema vuelve al listado con el aviso «Modelo 390 (Resumen Anual IVA) generado correctamente.» y la fila del modelo (1).

Listado Modelos fiscales con el aviso de modelo generado y la fila del Modelo 390 (1) con el icono Ver el Modelo 390 (2).
Importante. El resumen suma solo los Modelos 303 completados del ejercicio. Con trimestres sin generar, el total no corresponde al ejercicio entero.

Paso 4. Abrir la ficha y revisar las cifras

  1. En la fila del modelo, pulsar el icono Ver el Modelo 390 - Resumen Anual IVA de ….
  2. Comprobar las tarjetas (1): Volumen Operaciones, IVA Devengado, IVA Deducible y Resultado Final, con la indicación A ingresar o A devolver.
Ficha Modelo 390 — Resumen Anual IVA con las cuatro tarjetas de resumen (1) y la barra de acciones (2).
Atención. Si el agente detecta incidencias, la ficha las lista en Alertas (N) o, si son críticas, en el bloque rojo superior. Revisarlas antes de descargar.

Paso 5. Contrastar las tablas con los trimestres

  1. IVA Devengado Anual e IVA Deducible Anual (1): base y cuota por tipo, recargo de equivalencia y modificaciones si las hay, con Total cuotas IVA y recargo (casilla 47) y Suma de deducciones (casilla 64).
  2. Resultado de la Liquidación Anual (2): casillas 65 (régimen general), 85 (compensación del ejercicio anterior) y 86 (Resultado de la liquidación).
  3. Modelos 303 Agregados: cuota devengada, cuota deducible, resultado y fecha de cada trimestre incluido.
Tablas IVA Devengado Anual e IVA Deducible Anual (1) y Resultado de la Liquidación Anual (2) recuadradas.
Tabla Modelos 303 Agregados recuadrada, con los cuatro trimestres del ejercicio.
Nota. Para corregir una casilla, usar Editar. Para rehacer el resumen tras cambiar un 303, generar de nuevo o usar Recalcular en el aviso Desactualizado.

Paso 6. Revisar y descargar el fichero oficial

  1. Pulsar Revisar antes de presentar, en la barra de acciones de la ficha, y leer el resultado del diálogo.
  2. Al pie de la ficha, en Descargar el resumen del ejercicio, pulsar Formato AEAT (.390) (1). Se descarga el fichero ISO-8859-1.
  3. Otros formatos (2) ofrece PDF, Excel (.xlsx) y Fichero oficial AEAT (.390).
Bloque Descargar el resumen del ejercicio con Formato AEAT (.390) (1) y Otros formatos (2) recuadrados.
Importante. El fichero se entrega siempre. Los conceptos que el exportador no sabe colocar quedan como aviso en la ficha: contrastarlos antes de presentar.
Nota. La descarga no presenta nada. Los pasos en la Sede y el registro posterior están en «Descargar el fichero de un modelo para la AEAT».

Resultado

El Modelo 390 queda en Modelos Fiscales con periodo igual al ejercicio y estado calculado. La ficha recoge las casillas 61 a 99, la tabla de los 303 agregados y el fichero oficial .390 descargable.

Campos del formulario

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
Cliente Clientes de la cartera Sí Declarante del resumen anual.
Actividad económica Actividades activas del cliente No Etiqueta para localizar el modelo en el listado; no acota el cálculo.
Ejercicio (Año) Año entre 2000 y el siguiente al actual; propone el anterior Sí Ejercicio cuyos Modelos 303 se agregan.

Problemas frecuentes

«No se puede generar Modelo 390 sin ningún Modelo 303 presentado para …»
El cliente no tiene ningún 303 completado en ese ejercicio. Generar antes los trimestres que correspondan.
«El Modelo 390 de este periodo ya existe. Figura en el listado; usar «Recalcular» para actualizarlo.»
El resumen ya está generado. Abrirlo desde el listado y usar Recalcular si cambió algún 303.
«El plan contratado no incluye la generación del Modelo 390 - Resumen Anual IVA. Mejorar el plan para desbloquearlo.»
El plan Gratuito no incluye el modelo. Pasar a Starter o superior desde Mi Cuenta > Suscripción.
«Este cliente tributa en …: el Modelo 390 (IVA peninsular) no le aplica …»
Aparece al descargar si el cliente tributa en Canarias o en territorio foral. Su impuesto indirecto se presenta en la sede de su organismo.
«No se puede exportar: el cliente no tiene NIF/CIF configurado. …»
Completar el NIF en la ficha del cliente y volver a descargar.
«No se pudo conectar con el servicio de generación de modelos. Intente de nuevo más tarde.»
El servicio de cálculo no responde. Repetir la operación pasados unos minutos.

Continuar con

Consejo
Generar el 390 con los cuatro 303 cerrados y revisados: cualquier trimestre que falte descuadra el resumen respecto al ejercicio.
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