Modelos Fiscales Útil

Generar el Modelo 420 del IGIC de un cliente canario

2:30 Tutorial 4.22

El Modelo 420 es la autoliquidación trimestral del IGIC y se presenta en la Agencia Tributaria Canaria, no en la AEAT. Se calcula con las facturas del cliente sujetas a IGIC.

Antes de empezar

  • Cliente con territorio fiscal Canarias en su ficha de empresa. Con otro territorio, el modelo no se genera.
  • Facturas del cliente del trimestre con IGIC ya cargadas y procesadas.
  • Ejercicio 2026: es el único que admite el formulario.
  • El Modelo 420 se incluye en todos los planes que incluyen el Modelo 303, también el Gratuito.
  • Rol con permiso para crear modelos. El usuario de solo consulta no ve Nuevo modelo.

Paso 1. Abrir el formulario del Modelo 420

En el menú lateral, Fiscal > Modelos y presentación > Modelos Fiscales. Pulsar Nuevo modelo (1) y elegir 420 IGIC (Canarias) (2).

Listado de modelos con el botón Nuevo modelo (1) y, en el desplegable, la entrada 420 IGIC (Canarias) (2) recuadradas.
Nota. El mismo desplegable incluye 425 Resumen anual IGIC y 415 Operaciones con terceros IGIC, que tienen su propio formulario.

Paso 2. Seleccionar el cliente

En el formulario Modelo 420 — IGIC trimestral, bloque Datos de la autoliquidación:

  1. Cliente (1): obligatorio. El modelo se calcula con las facturas de su NIF sujetas a IGIC.
  2. El aviso superior (2) recuerda que el modelo se presenta en la Agencia Tributaria Canaria y solo lo presentan clientes con territorio fiscal Canarias.
  3. Actividad económica: solo aparece si el cliente tiene dos o más actividades. Es opcional, se guarda como etiqueta y no filtra lo declarado.
Formulario del Modelo 420 con Cliente (1) y el aviso de la Agencia Tributaria Canaria (2).

Paso 3. Indicar trimestre y ejercicio

  1. Trimestre (1): 1T a 4T. Se propone el trimestre que corresponde declarar; puede cambiarse.
  2. Ejercicio (2): 2026.
  3. Plazos de la ATC. (3): del 1 al 20 de abril, julio y octubre para los tres primeros trimestres; el cuarto, durante enero y junto al Modelo 425.
Campos Trimestre (1) y Ejercicio (2) y el aviso Plazos de la ATC (3) del formulario del Modelo 420.

Paso 4. Generar el modelo y leer el resultado

Pulsar Generar Modelo 420. Se abre la ficha del modelo y un aviso confirma el resultado: «Modelo 420 de {trimestre}T/{ejercicio} generado: a ingresar … €» o «… a compensar … €».

  1. Comprobar la cabecera (1): Periodo, NIF, Declaración y Facturas emitidas y recibidas.
  2. Leer Resultado de la autoliquidación (casilla 45) (2): A ingresar, A compensar o A devolver.
  3. Revisar los Avisos del cálculo (3), si los hay.
Ficha del Modelo 420 con la cabecera de periodo y NIF (1), la tarjeta Resultado de la autoliquidación (2) y el bloque Avisos (3).
Importante. Un saldo a compensar se arrastra solo: aparece en la casilla 43 del Modelo 420 del trimestre siguiente. La devolución solo se solicita en el cuarto trimestre.
Nota. Sin IGIC devengado ni soportado, la ficha indica Declaración sin actividad; en la sede de la ATC se marca la casilla «Sin Actividad».

Paso 5. Descargar los ficheros para la ATC

Bloque Ficheros para la ATC:

  1. Descargar fichero .dec (1): se sube directamente en la sede de la ATC. Lo genera el módulo oficial de la ATC.
  2. Descargar fichero .atc (2): permite revisar la declaración antes en el programa de ayuda con Importar declaraciones.
  3. Todos los 420 del {trimestre}T/{ejercicio} (.zip) y Presentación colectiva del {trimestre}T/{ejercicio} (.dec) (3): lote del periodo, de 2 a 20 declaraciones.
  4. Programa de ayuda de la ATC abre la descarga del programa oficial.
Bloque Ficheros para la ATC con Descargar fichero .dec (1), Descargar fichero .atc (2) y las descargas del lote del periodo (3).
Atención. Si faltan datos de domicilio, el bloque indica «Para generar el fichero falta: …» y los botones .atc y .dec no aparecen. Completar en Editar, bloque Presentación en la ATC.
Nota. La presentación colectiva exige estar dado de alta como presentador ante la ATC.

Paso 6. Revisar las casillas y presentar

Bloque Casillas del modelo oficial, en el orden del impreso de la ATC (Casilla, Concepto, Importe). Botones del pie:

  1. Editar casillas (1): corregir componentes; los totales se recalculan al guardar.
  2. Descargar PDF y Descargar CSV (2): ficha y casillas del modelo.
  3. Presentar en la sede de la ATC (3): abre el trámite de la Agencia Tributaria Canaria.
Pie de la ficha del Modelo 420 con Editar casillas (1), Descargar PDF y Descargar CSV (2) y Presentar en la sede de la ATC (3).
Importante. La presentación es manual ante la ATC. La presentación automática de la AEAT no incluye el Modelo 420, y el formato AEAT no existe para este modelo.

Resultado

El modelo queda en Modelos Fiscales con su ficha, el resultado de la casilla 45 y los ficheros .dec y .atc listos para la ATC. El saldo a compensar pasa a la casilla 43 del trimestre siguiente.

Campos del formulario

Campo Qué admite Obligatorio Efecto
Cliente Clientes de la cartera Sí Declarante. Solo clientes con territorio fiscal Canarias.
Actividad económica Actividades activas del cliente No Etiqueta del modelo; no filtra lo declarado.
Trimestre 1T a 4T Sí Periodo de la autoliquidación.
Ejercicio 2026 Sí Ejercicio al que pertenece el modelo.

Problemas frecuentes

«El Modelo 420 no es aplicable a este cliente. Cliente en … : el IGIC solo se autoliquida en Canarias, no en este territorio.»
El cliente no tiene territorio fiscal Canarias. Comprobar su ficha de empresa; si es un caso excepcional, el modelo se habilita en la sección «Modelos tributarios aplicables» de la ficha.
«El plan contratado no incluye la generación del Modelo 420. Actualizar el plan para acceder a esta funcionalidad.»
El plan no incluye el Modelo 303, que habilita el 420. Revisar el plan contratado.
«Para generar el fichero falta: …»
Faltan datos de domicilio. Completarlos en Editar casillas, bloque Presentación en la ATC, y pulsar Guardar cambios.
«No se ha podido generar el Modelo 420: …»
El cálculo ha fallado. Leer el motivo, corregirlo y repetir; si persiste, contactar con soporte.
«Declaración sin actividad. No se ha devengado ni soportado IGIC en el periodo.»
No constan facturas con IGIC en el trimestre. Comprobar que están procesadas y vinculadas al NIF del cliente.

Continuar con

Consejo
Generar los cuatro Modelos 420 del año antes de construir el Modelo 425, que se obtiene sumándolos.
Anterior Lanzar la preparación automática de la Renta Siguiente Compensar el IVA de trimestres anteriores (casilla 110)

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